Anti-Geldswäsche und Anti-Terrorismusfinanzierungsrichtlinie

RICHTLINIEN ZUR BEGRÜNDUNG UND BEWERTUNG VON GESCHÄFTSBEZIEHUNGEN

Erop Consulting e.U., mit Sitz in Burggasse 25, 9020 Klagenfurt am Wörthersee, Österreich, UID-Nr.: ATU69287103 (im Folgenden: das Unternehmen), erbringt im Rahmen seiner Tätigkeit für Kunden spezialisierte Dienstleistungen auf hohem Niveau, wie in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen des Unternehmens beschrieben.

Zu diesem Zweck müssen das Unternehmen sowie mit dem Unternehmen zusammenarbeitende Dritte im Einklang mit den ethischen Anforderungen handeln und einen hohen Standard professionellen Verhaltens aufrechterhalten, um mögliche Schäden für ihren Ruf sowie für den Ruf des Unternehmens zu vermeiden.

Das Unternehmen und die mit ihm zusammenarbeitenden Dritten sind verpflichtet, jede Gefährdung der Einhaltung der grundlegenden Prinzipien von Integrität, Objektivität, beruflicher Kompetenz und gebotener Sorgfalt, Vertraulichkeit sowie professionellem Verhalten zu beurteilen, sofern sie Umstände oder Beziehungen kennen oder vernünftigerweise kennen müssten, die die Einhaltung dieser Prinzipien beeinträchtigen könnten.

Die Einhaltung der ethischen Anforderungen muss sowohl bei der Aufnahme jedes einzelnen Engagements als auch bei dessen Abschluss bewertet werden. Das Unternehmen überwacht außerdem kontinuierlich Faktoren, die zu Abweichungen von diesen Anforderungen führen könnten. Personen, die an Geschäftsprozessen beteiligt sind, sind mit den Standards und Anforderungen im Zusammenhang mit der Unabhängigkeit vertraut und müssen ihre Unabhängigkeit von finanziellen Interessen bestätigen.

Das Unternehmen hat Verfahren zur Annahme und Fortführung von Kundenbeziehungen eingerichtet, die eine angemessene Sicherheit dafür bieten sollen, dass das Unternehmen Aufträge nur dann annimmt oder fortführt, wenn:

-die Integrität des Kunden berücksichtigt wurde und keine Informationen vorliegen, die darauf hindeuten, dass dem Kunden Integrität fehlt;
-das Unternehmen kompetent ist, den Auftrag auszuführen und über die erforderlichen Fähigkeiten, Zeit und Ressourcen verfügt; und
-das Unternehmen die ethischen Anforderungen erfüllen kann.

Das Unternehmen nimmt neue Aufträge an, nachdem der Kunde seine Integrität nachgewiesen hat und nachdem das Unternehmen festgestellt hat, dass es über die Fähigkeiten, Zeit und Ressourcen verfügt, Dienstleistungen auf hohem Niveau zu erbringen.

Bevor ein Kunde angenommen wird, führt das Unternehmen eine Bewertung des potenziellen Kunden durch. Diese Bewertung umfasst die Einholung relevanter Informationen wie:

Managementstruktur und Eigentumsverhältnisse

Art der Geschäftstätigkeit

sonstige spezifische Informationen, die die Identifizierung von Risiken ermöglichen und als Grundlage für die Entscheidung über die Annahme des Kunden dienen.

Das Unternehmen bewertet außerdem, ob es über ausreichende Ressourcen und Fachkenntnisse verfügt, um die angeforderten Dienstleistungen zu erbringen, und ob die Anforderungen an die Unabhängigkeit erfüllt sind. Eine erneute Bewertung bestehender Kunden erfolgt beim Abschluss neuer Verträge.

Das Unternehmen verpflichtet sich zu hohen Standards und akzeptiert Korruption in keiner Form. Dies umfasst das direkte oder indirekte Anbieten oder Annehmen von Geld oder anderen Vorteilen, um eine Person zu beeinflussen, damit sie die Durchführung oder Unterlassung einer Handlung fördert oder belohnt (aktive Korruption, passive Korruption, öffentliche Korruption, private Korruption, direkte Korruption, indirekte Korruption), unabhängig davon, ob eine solche Handlung vor oder nach der betreffenden Handlung erfolgt.

Diese Richtlinien definieren Grundsätze und sensible Bereiche und legen Prozesse zur Steuerung des Korruptionsrisikos im Rahmen der Geschäftstätigkeit des Unternehmens fest, um die Integrität, den Ruf und die Glaubwürdigkeit des Unternehmens zu schützen.

Darüber hinaus legt das Unternehmen geeignete Grundsätze zur Verhinderung von Risiken im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung fest. Externe Mitarbeiter (Dritte) und Partner, die das Unternehmen unterstützen, müssen diese Grundsätze ebenfalls einhalten.

Das Unternehmen befolgt die grundlegenden Prinzipien, die enthalten sind in:

· den Vorschriften der Republik Kroatien

· der Gesetzgebung der Europäischen Union

· internationalen Übereinkommen

Bei der Bekämpfung von Korruption orientiert sich das Unternehmen an den Grundprinzipien relevanter Übereinkommen und internationaler Best Practices, darunter:

· Strafrechtsübereinkommen über Korruption und Zivilrechtsübereinkommen über Korruption (Europarat, 1999)

· Rahmenbeschluss 2003/568/JI des Rates der Europäischen Union zur Bekämpfung der Korruption im privaten Sektor

· Wolfsberg Group Anti-Corruption Guidance (2011)

· ICC Rules on Combating Corruption (Internationale Handelskammer, 2011)

· Business Principles for Countering Bribery (Transparency International, 2013)

· G20 Anti-Corruption Implementation Plan (2015–2016)

Die wichtigsten nationalen Gesetze umfassen:

· Strafgesetzbuch der Republik Kroatien

· Gesetz zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

· Gesetz zur Verhinderung von Interessenkonflikten

· Arbeitsgesetz

· Gesetz über die Finanzierung politischer Aktivitäten und Wahlkampagnen

· Gesetz über das Recht auf Zugang zu Informationen

· Gesetz über das öffentliche Beschaffungswesen

Das Unternehmen verfolgt eine Nulltoleranzpolitik gegenüber korrupten Handlungen und verbietet diese in jeglicher Form, direkt oder indirekt.

Das Unternehmen führt seine Tätigkeiten mit dem Ziel aus, Dienstleistungen für Kunden zu erbringen und dabei die Werte der Integrität sowie die Grundsätze der Professionalität, Sorgfalt, Entschlossenheit, Ehrlichkeit, Fairness und Verantwortung zu respektieren. In Übereinstimmung mit diesen Prinzipien sowie unter Einhaltung ethischer Anforderungen und Standards:

· toleriert es keinerlei Form von Korruption, in keiner Weise und in keiner Form, selbst wenn solche Aktivitäten nach den geltenden gesetzlichen Vorschriften der Republik Kroatien möglicherweise als akzeptabel oder zulässig angesehen werden könnten;

· toleriert oder erlaubt es kein Verhalten, das darauf abzielt, Geld oder andere Vorteile – direkt oder indirekt – anzubieten oder anzunehmen, um die Ausführung einer Aufgabe/Tätigkeit oder deren Unterlassung zu fördern oder zu belohnen. Solche Handlungen sind auch dann nicht zulässig, wenn es sich um kleine Zahlungen handelt, deren Zweck darin besteht, routinemäßige Tätigkeiten zu beschleunigen oder sicherzustellen (sogenannte Beschleunigungszahlungen).

Vorteile, deren Gewährung verboten ist, umfassen beispielsweise:

- kostenlose Geschenke und Dienstleistungen (mit Ausnahme von Geschenken, Repräsentationsaufwendungen und wohltätigen Beiträgen);

- ungerechtfertigte Beschäftigung;

- Erbringung von Dienstleistungen zu Bedingungen, die nicht mit den Grundsätzen einer soliden und vorsichtigen Geschäftsführung vereinbar sind;

- allgemein alle Transaktionen, die zu einem Verlust für das Unternehmen führen und einen Gewinn für den Empfänger darstellen (z. B. Anwendung von Rabatten oder Bedingungen, die nicht den Marktparametern entsprechen).

In Bezug auf Dritte wird das Unternehmen jede Art von Beziehung zu einer dritten Partei beenden, wenn diese in ihrer Beziehung zum Unternehmen gegen die Grundsätze der Korruptionsbekämpfung verstößt, einschließlich der Bestimmungen einschlägiger Vorschriften, unbeschadet des Rechts des Unternehmens auf Schadensersatz, sofern ein solches Verhalten dem Unternehmen materiellen Schaden zufügt. Entsprechend werden besondere vertragliche Bestimmungen vorgesehen.

Die Bereiche, die gemäß einschlägigen Standards als Risikobereiche identifiziert wurden bzw. in denen ein erhöhtes Risiko besteht oder in denen insbesondere korrupte Handlungen auftreten könnten, sind folgende:

· Geschenke und Repräsentationsaufwendungen

· wohltätige Spenden und Sponsoring

· Beziehungen zu Dritten

· Erwerb, Verwaltung und Veräußerung von Investitionen und sonstigen Vermögenswerten

· Beschäftigung

· Erwerb, Verwaltung und Verkauf von Immobilien

Das Unternehmen toleriert nicht die Verwendung kostenloser Geschenke und Repräsentationsaufwendungen zum Zweck der Einflussnahme auf die unabhängige Beurteilung eines Kunden oder zur Förderung von Zugeständnissen, und Folgendes ist unzulässig:

· Geschenke, Versprechen oder Vorteile jeglicher Art zu gewähren oder anzubieten, die als Überschreitung der üblichen geschäftlichen und/oder institutionellen Höflichkeitspraktiken ausgelegt werden könnten oder als Mittel dienen könnten, um eine günstigere Behandlung bei der Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Unternehmen zu erlangen;

· Geschenke anzunehmen, die einen angemessenen Wert überschreiten, oder andere Vorteile zu akzeptieren, die außerhalb der üblichen Praxis geschäftlicher und/oder institutioneller Höflichkeit liegen oder darauf abzielen, die Unabhängigkeit der Beurteilung sowie die geschäftliche Integrität zu beeinträchtigen.

Das Unternehmen gewährt keine wohltätigen Spenden und erlaubt kein Sponsoring, dessen Zweck darin besteht, günstigere Bedingungen zu erlangen. Daher muss das Unternehmen bei der Durchführung solcher Aktivitäten transparent und verantwortungsvoll handeln und Maßnahmen ergreifen, die potenziell korrupte Handlungen verhindern.

In jedem Fall müssen mindestens die folgenden Standards eingehalten werden:

· Spenden und Sponsoring müssen den Grundsätzen eines verantwortungsvollen und transparenten Mitteleinsatzes entsprechen;

· Empfänger von Zahlungen aus Spenden oder Sponsoring dürfen ausschließlich gemeinnützige Einrichtungen sein, die gemäß den gesetzlichen Bestimmungen gegründet wurden und deren Tätigkeiten nicht im Widerspruch zu ethischen Standards stehen; bei wohltätigen Aktivitäten darf eine Sponsoringinitiative nicht gleichzeitig Zahlungen wie Spenden umfassen;

· Spenden oder Sponsoring dürfen nicht an politische Parteien und/oder Bewegungen bzw. politische Initiativen oder deren verbundene Organisationen, Gewerkschaften, Sozialverbände, Clubs, Freizeitvereine sowie Gruppen vergeben werden, die nicht vom Unternehmen gegründet wurden;

· eine Due-Diligence-Prüfung muss in Bezug auf die Empfängereinrichtung durchgeführt werden, um:
-die Art der Einrichtung sowie den Zweck ihrer Gründung zu analysieren;
-die Zuverlässigkeit und den Ruf der Empfängereinrichtung unter besonderer Berücksichtigung möglicher strafrechtlicher Verurteilungen und/oder Anschuldigungen zu überprüfen;
-zu überprüfen, ob die Empfängereinrichtung die Voraussetzungen für ihre Tätigkeit gemäß den einschlägigen gesetzlichen Vorschriften erfüllt;
-alle Risiken zu identifizieren, die mit der Empfängereinrichtung verbunden sein könnten;

· die Empfängereinrichtung muss sich formell zur Einhaltung der einschlägigen Antikorruptionsvorschriften sowie der ethischen Anforderungen verpflichten;

· sämtliche Zahlungen müssen von den hierfür zuständigen Organisationseinheiten im Einklang mit dem geltenden System von Befugnissen und Delegationen genehmigt werden; Zahlungen dürfen ausschließlich auf das Bankkonto der Empfängereinrichtung erfolgen; Barzahlungen, Zahlungen in einem anderen Land als dem Sitzstaat der Empfängereinrichtung oder Zahlungen an eine andere Partei anstelle der Empfängereinrichtung sind unzulässig;

· die Überwachung der Initiativen sowie die Archivierung sämtlicher Dokumentation müssen gewährleistet sein.

Das Unternehmen geht Beziehungen zu Dritten – Vermittlern, Agenten, Beratern, Experten, Geschäftspartnern, selbständigen Auftragnehmern, Teilzeitkräften oder anderen Parteien, die das Unternehmen bei der Durchführung seiner Tätigkeiten unterstützen – auf Grundlage einer Bewertung von Fachwissen, Kompetenz, Wettbewerbsfähigkeit und Integrität ein. Das Unternehmen steuert diese Beziehungen in möglichst korrekter und transparenter Weise durch Verfahren, die potenziell korrupte Handlungen verhindern sollen.

In jedem Fall müssen mindestens folgende Grundsätze eingehalten werden:

· der Aufnahme einer Geschäftsbeziehung muss eine Due-Diligence-Prüfung vorausgehen, mit dem Zweck:

· im Falle juristischer Personen die Kontrollstruktur, wirtschaftlich Berechtigten sowie Personen, die Leitungs- und Kontrollfunktionen ausüben, sowie deren wirtschaftliche und finanzielle Situation festzustellen;

· die Zuverlässigkeit und den Ruf der dritten Partei zu überprüfen;

· im Falle von Unternehmen, juristischen Personen und Vereinigungen deren wirtschaftlich Berechtigte sowie Personen mit Leitungs- und Kontrollfunktionen zu überprüfen;

· die für die Vertragserfüllung erforderlichen Fähigkeiten und Erfahrungen festzustellen;

· das Vorliegen der Voraussetzungen für die Geschäftstätigkeit gemäß den einschlägigen gesetzlichen Vorschriften zu überprüfen;

· alle Risiken zu identifizieren, die mit der dritten Partei verbunden sein könnten.

Bei Verfahren zur Beschaffung von Waren und Dienstleistungen sowie zur Vergabe fachlicher Aufgaben (z. B. rechtliche, steuerliche, technische, arbeitsrechtliche, administrative oder organisatorische Beratungsleistungen, Maklerleistungen, Agenturleistungen oder Leistungen anderer Vermittler usw.) müssen mindestens folgende zusätzlichen Standards eingehalten werden:

· Verfahren zur Beschaffung von Waren, Dienstleistungen und professionellen Leistungen müssen durch spezifische interne Verfahren geregelt sein, die Rollen, Verantwortlichkeiten und Befugnisse für die Verwendung von Mitteln festlegen;

· die Genehmigung von Beschaffungsanforderungen, die Auswahl von Lieferanten, der Abschluss von Verträgen und die Erteilung von Aufträgen erfolgen ausschließlich durch Personen, die im Rahmen des Befugnissystems ausdrücklich dazu ermächtigt sind;

· die Genehmigung der Zahlung von Rechnungen bzw. Lieferungen hängt von den Personen ab, denen die Befugnis zur Verwendung von Mitteln übertragen wurde, und muss durch eine Bestätigung der Qualität der erworbenen Waren bzw. der Erfüllung der Vertragsbedingungen sowie durch die Angemessenheit des geforderten Betrags unterstützt werden; ungerechtfertigte Zahlungen im Rahmen eines Vertragsverhältnisses sind in jedem Fall unzulässig;

· die Überwachung der Aktivitäten (mit besonderem Augenmerk auf die sachliche Grundlage für die Auswahl von Lieferanten von Waren und/oder Dienstleistungen oder Experten sowie auf die Bedeutung und Angemessenheit der Kosten) sowie die Archivierung sämtlicher Dokumentation im Zusammenhang mit den im Rahmen des Beschaffungsverfahrens eingegangenen Verpflichtungen müssen sichergestellt werden, um eine spätere Nachvollziehbarkeit der entsprechenden Gründe und Verantwortlichkeiten zu ermöglichen.

Das Unternehmen erlaubt kein intransparentes Verhalten mit dem Ziel, im Rahmen des Erwerbs, der Verwaltung und der Veräußerung von Investitionen (direkt oder indirekt, qualifiziert oder nicht qualifiziert im Grundkapital anderer Gesellschaften sowie in anderen ähnlichen Formen von Investitionen) sowie sonstigen Vermögenswerten (zum Beispiel notleidende Kredite, Geschäftsanteile, Vermögenswerte und Rechtsverhältnisse, die als Gesamtheit festgelegt wurden) eine bevorzugte Behandlung zu erhalten oder zu gewähren. Dieses Prinzip betrifft insbesondere die folgenden Bereiche:

· die Prüfung der Durchführbarkeit einer Transaktion und/oder die Identifizierung von Geschäftsmöglichkeiten;

· die Verwaltung vorvertraglicher Beziehungen sowie die Durchführung von Aktivitäten, die der Unterzeichnung eines Vertrags und dessen Umsetzung vorausgehen;

· die Verwaltung von Verfahren im Zusammenhang mit dem Erwerb, der Verwaltung und dem Verkauf von Investitionen und sonstigen Vermögenswerten.

In jedem Fall müssen mindestens folgende Standards eingehalten werden:

· die Verfahren für den Erwerb, die Verwaltung und den Verkauf von Investitionen und sonstigen Vermögenswerten müssen durch Verfahren geregelt sein, die Rollen, Verantwortlichkeiten und Befugnisse für die Verwendung von Mitteln festlegen;

· es müssen angemessene Befugnisebenen festgelegt werden, und es sind im Rahmen des Systems von Befugnissen und Delegationen die Parteien zu bestimmen, die in der vorvertraglichen, vertraglichen und verwaltungsbezogenen Phase der Beziehung Genehmigungs- und/oder Verhandlungsbefugnisse ausüben können;

· eine Due-Diligence-Prüfung muss gegenüber den Investmentgesellschaften sowie gegenüber der anderen Vertragspartei durchgeführt werden, entsprechend den Kriterien, die auch für Dritte angewendet werden;

· die Überwachung der Aktivitäten sowie die Archivierung der gesamten Dokumentation müssen sichergestellt werden, um eine spätere Nachvollziehbarkeit der damit verbundenen Gründe und Verantwortlichkeiten zu ermöglichen.

Das Unternehmen wendet transparente Methoden für die Verwaltung von Immobilien an, mit denen das Risiko einer bevorzugten Behandlung verringert wird. Dieses Prinzip betrifft insbesondere die folgenden Bereiche:

· die Feststellung und Auswahl von Möglichkeiten für Investitionen und Desinvestitionen;

· den Erwerb, die Verwaltung und den Verkauf von Immobilien;

· die Verwaltung von Mietverhältnissen.

Im Rahmen dieser Aktivitäten verzichtet das Unternehmen ausdrücklich auf jegliches Verhalten, das die Zusage, Gewährung oder den Erwerb von Immobilien zu Bedingungen beinhaltet, die von den Marktbedingungen abweichen oder deren Zweck eine unzulässige Begünstigung persönlicher Interessen oder der Interessen des Unternehmens ist oder das anderweitig als korruptes Verhalten verstanden werden könnte.

In jedem Fall müssen mindestens folgende Standards eingehalten werden:

· für den Prozess des Erwerbs, der Verwaltung und des Verkaufs von Immobilien sowie für die Verwaltung von Mietverhältnissen müssen spezielle interne Vorschriften angewendet werden, die Rollen, Verantwortlichkeiten und Befugnisse für die Verwendung von Mitteln regeln;

· eine Due-Diligence-Prüfung der anderen Vertragspartei muss gemäß Kriterien durchgeführt werden, die denjenigen entsprechen, die für Dritte angewendet werden;

· die Angemessenheit des Kaufpreises von Immobilien sowie von aktiven und passiven Mietverhältnissen muss im Vergleich zum Marktwert überprüft werden, wobei – falls auf Grundlage der Ergebnisse der Due-Diligence-Prüfung potenzielle Korruptionsrisiken festgestellt werden – Bewertungen durch unabhängige Sachverständige herangezogen werden;

· die Überwachung der Aktivitäten sowie die Archivierung der gesamten Dokumentation im Zusammenhang mit den im Rahmen des Prozesses des Erwerbs, der Verwaltung und des Verkaufs von Immobilien sowie der Verwaltung von Mietverhältnissen eingegangenen Verpflichtungen müssen sichergestellt werden, um eine spätere Nachvollziehbarkeit der damit verbundenen Gründe und Verantwortlichkeiten zu ermöglichen.

Angesichts des Korruptionsrisikos ist eine zeitnahe und genaue Darstellung der finanziellen Ergebnisse des Unternehmens eine der Voraussetzungen für die wirksame Prävention und Bekämpfung von Korruptionsfällen. Daher verpflichtet sich das Unternehmen zur Erstellung von Finanzberichten mit dem Ziel, Folgendes sicherzustellen:

· eine zeitnahe und genaue Darstellung der wirtschaftlichen und finanziellen Ergebnisse des Unternehmens, die im Hinblick auf das Korruptionsrisiko eine Voraussetzung für eine wirksame Bekämpfung von Korruption darstellt;

·eine wahrheitsgetreue und objektive Darstellung der finanziellen Lage und der Ergebnisse des Unternehmens.pružanje istinitog i objektivnog prikaza financijskog položaja i rezultata Društva.

Prozesse zur Steuerung des Korruptionsrisikos sind Teil der in diesen Richtlinien behandelten Makroprozesse und umfassen insbesondere:

· Anwendung der Richtlinien und methodischen Regeln

· Risikobewertung

· Aktivitätsplanung

· Einhaltung der Vorschriften

· Beratungstätigkeiten

· nachträgliche Überprüfung

· Förderung einer Antikorruptionskultur

Aktivitäten zur Prävention von Geldwäsche berücksichtigen die zwingenden Anforderungen aus den nationalen Vorschriften.

Die Etablierung einer periodischen Bewertung des Korruptionsrisikos und des damit verbundenen Managements stellt die erste Ebene des Risikomanagements dar.

Die Planung von Aktivitäten erfolgt auf Grundlage der periodischen Bewertung des Korruptionsrisikos, um sicherzustellen, dass Maßnahmen gezielt und wirksam durchgeführt werden.

Die Einhaltung von Vorschriften wird durch folgende Aktivitäten gewährleistet:

- Identifizierung und Interpretation von Regeln und Vorschriften

- Bewertung der Auswirkungen relevanter Vorschriften auf Prozesse und Verfahren sowie Vorschlag organisatorischer und prozeduraler Anpassungen zur Sicherstellung eines angemessenen Managements des Korruptionsrisikos

Im Rahmen des Korruptionsrisikomanagementprozesses werden Beratungen und Unterstützung für die Umsetzung von Maßnahmen innerhalb der eigenen Kompetenzbereiche gemäß dem Geschäftsmodell angeboten, um Korruption zu verhindern.

Die Verbreitung der Unternehmenskultur basiert auf den Prinzipien von Ehrlichkeit, Fairness und Compliance sowie auf einem positiven Beitrag zum Management von Korruptionsrisiken. Hierbei wird sichergestellt, dass alle Beteiligten aktiv in die Förderung der Unternehmenskultur gemäß den Antikorruptionsgrundsätzen einbezogen werden.

Geplante Initiativen werden überwacht und überprüft. Ihr Ziel ist insbesondere, dass jeder Empfänger folgende Fähigkeiten entwickelt:

· Verständnis der wichtigsten Aspekte regulatorischer Vorschriften zur Korruptionsbekämpfung

· Handeln in Übereinstimmung mit den einschlägigen Vorschriften

Die Einhaltung der Antikorruptionsgesetze erfordert ständige Überprüfung der Konformität und Wirksamkeit der implementierten Prozesse und Verfahren. Das Unternehmen stellt sicher, dass:

- Kontrollen durch fachlich qualifizierte Personen durchgeführt werden

- die geprüften Bereiche über Ressourcen und Werkzeuge verfügen, die dem Umfang und der Komplexität der kontrollierten Tätigkeiten angemessen sind

- Kontrollen geplant, regelmäßig auf Hochrisikobereiche konzentriert, sorgfältig durchgeführt und ordnungsgemäß dokumentiert werden

- Ergebnisse der Kontrollaktivitäten berichtet werden

Prävention von Geldwäsche:

- Periodische Überwachung von Operationen in Hochrisikosektoren, die im Rahmen der Risikobewertung identifiziert wurden, und ggf. Überprüfung von Prozessen und Tätigkeiten

- Festlegung und Überwachung von Korrekturmaßnahmen zur Minderung identifizierter Risiken.

Diese Richtlinien dienen der Durchführung einer initialen und periodischen Due-Diligence-Prüfung in Bezug auf Risikobereiche, in denen folgende Situationen auftreten: Beziehungen zu Dritten (Lieferanten, Agenten, Berater, Experten, Geschäftspartner, Selbstständige, Teilzeitbeschäftigte oder andere unterstützende Parteien), Transaktionen im Zusammenhang mit Immobilien, Beteiligungen und sonstigen Vermögenswerten, wohltätige Spenden und Sponsoring sowie Mitarbeiterrekrutierung.

· Die Due Diligence ist proportional zum Risiko des Vertragspartners und dient u.a. der Identifizierung potenziell hoher Korruptionsrisiken (sog. „Red Flags“) sowie der Minderung solcher Risiken. Dabei werden die Merkmale der geplanten Transaktion und des Vertragspartners geprüft.

Mögliche „Red Flags“ sind:

· Der Vertragspartner operiert hauptsächlich in einem Land mit hohem Korruptionsrisiko (unter dem Durchschnitt des Corruption Perceptions Index von Transparency International)

· Der Vertragspartner ist: i) politisch exponierte Person; ii) öffentlicher Amtsträger oder Leitungsperson eines öffentlichen Dienstes mit Entscheidungsbefugnis, oder eng verbunden mit diesen; iii) durch eine der vorgenannten Personen vertreten

· Ungewöhnliche Unternehmensstruktur (komplexe oder nicht transparente Strukturen, fehlende operative Einheiten, etc.)

· Unangemessene Verhaltensweisen (Einwände gegen Antikorruptionsklauseln, ungewöhnliche Vertragsbedingungen, unübliche Provisionen, Zahlungen an Dritte)

· Erwarteter Einsatz von Vermittlern zur Initiierung, Förderung oder Durchführung der Transaktion

· Frühere Beteiligung des Vertragspartners an Verfahren mit strafrechtlichen Konsequenzen

Neben dem direkten Vertragspartner umfasst die Prüfung auch weitere beteiligte Parteien, insbesondere:

· wirtschaftlich Berechtigte

· Einheiten, die Management- und Koordinierungsfunktionen ausüben

· Führungskräfte (z. B. CEO oder Geschäftsführer)

Die Methoden für die Durchführung von Due-Diligence-Maßnahmen werden durch interne Verfahren zu Geschäftsprozessen in den identifizierten Risikobereichen geregelt.

Das Unternehmen gewährleistet den Schutz von Mitarbeitern, die mögliche Verstöße gegen interne oder antikorruptionsbezogene Regeln melden, sofern ein begründeter Verdacht auf einen Verstoß gegen diese Richtlinien besteht.